Prefeitura Municipal de Nova Ramada - RS |
Relatório Resumido
da Execução Orçamentária |
Demonstrativo das
Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE |
Orçamentos Fiscal e
da Seguridade Social |
Janeiro a Junho
2009/Bimestre Maio-Junho |
|
RREO - ANEXO X(LDB,
art. 72) |
R$ 1,00 |
RECEITAS DO ENSINO |
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da
Constituição) |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
1-RECEITAS DE IMPOSTOS |
237.680,00 |
237.680,00 |
41.177,20 |
114.346,18 |
48,11 |
|
|
1.1-Receita
Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU |
56.900,00 |
56.900,00 |
5.606,17 |
36.274,83 |
63,75 |
|
|
1.1.1-IPTU |
51.500,00 |
51.500,00 |
5.398,09 |
36.275,14 |
70,44 |
|
|
1.1.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU |
400,00 |
400,00 |
60,30 |
60,30 |
15,08 |
|
|
1.1.3-Dívida Ativa do IPTU |
5.000,00 |
5.000,00 |
94,45 |
2.259,75 |
45,20 |
|
|
1.1.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do IPTU |
3.000,00 |
3.000,00 |
53,33 |
615,20 |
20,51 |
|
|
1.1.5-(-) Deduções da Receita do IPTU |
3.000,00 |
3.000,00 |
- |
2.935,56 |
97,85 |
|
|
1.2-Receita
Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI |
80.000,00 |
80.000,00 |
18.813,47 |
27.028,49 |
33,79 |
|
|
1.2.1-ITBI |
80.000,00 |
80.000,00 |
18.813,47 |
27.444,49 |
34,31 |
|
|
1.2.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.3-Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.5-(-) Deduções da Receita do ITBI |
- |
- |
- |
416,00 |
|
|
|
1.3-Receita
Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS |
28.280,00 |
28.280,00 |
3.681,92 |
11.247,75 |
39,77 |
|
|
1.3.1-ISS |
28.000,00 |
28.000,00 |
3.666,04 |
11.348,85 |
40,53 |
|
|
1.3.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS |
100,00 |
100,00 |
15,88 |
63,35 |
63,35 |
|
|
13.3-Dívida Ativa do ISS |
100,00 |
100,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.3.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ISS |
80,00 |
80,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.3.5-(-) Deduções da Receita do ISS |
- |
- |
- |
164,45 |
|
|
|
1.4-Receita
Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF |
72.500,00 |
72.500,00 |
13.075,64 |
39.795,11 |
54,89 |
|
|
1.4.1-IRRF |
72.500,00 |
72.500,00 |
13.075,64 |
39.795,11 |
54,89 |
|
|
1.4.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.3-Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.5-(-) Deduções da Receita do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5-Receita
Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153 §4º, inciso III) |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.1-ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.3-Dívida Ativa do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
1.5.5-(-) Deduções da Receita do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da
Constituição) |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
2-RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS |
6.801.000,00 |
6.801.000,00 |
1.049.580,25 |
2.940.751,58 |
43,24 |
|
|
2.1-Cota-Parte
FPM |
4.722.000,00 |
4.722.000,00 |
699.623,18 |
1.967.179,29 |
41,66 |
|
|
2.1.1-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea b |
4.722.000,00 |
4.722.000,00 |
699.623,18 |
1.967.179,29 |
41,66 |
|
|
2.1.2-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea d |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
2.2-Cota-Parte
ICMS |
1.934.000,00 |
1.934.000,00 |
320.609,94 |
886.632,49 |
45,84 |
|
|
2.3-ICMS-Desoneração
- L.C. nº 87/1996 |
18.000,00 |
18.000,00 |
3.981,24 |
11.943,84 |
66,35 |
|
|
2.4-Cota-Parte
IPI-Exportação |
65.000,00 |
65.000,00 |
6.379,37 |
19.625,76 |
30,19 |
|
|
2.5-Cota-Parte
ITR |
12.000,00 |
12.000,00 |
43,70 |
1.170,81 |
9,76 |
|
|
2.6-Cota-Parte
IPVA |
50.000,00 |
50.000,00 |
18.942,82 |
54.199,39 |
108,40 |
|
|
2.7-Cota-Parte
IOF-Ouro |
- |
- |
- |
- |
|
|
3-TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1+2) |
7.038.680,00 |
7.038.680,00 |
1.090.757,45 |
3.055.097,76 |
43,40 |
|
|
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE
IMPOSTOS VINCULADOS AO |
|
|
|
|
|
|
ENSINO |
- |
- |
- |
- |
|
|
5 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE |
84.700,00 |
84.700,00 |
17.759,27 |
40.180,26 |
47,44 |
|
|
5.1 -
Transferências do Salário-Educação |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
5.2 - Outras
Transferências do FNDE |
83.527,46 |
83.527,46 |
17.532,83 |
39.746,16 |
47,58 |
|
|
5.3 -
Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE |
1.172,54 |
1.172,54 |
226,44 |
434,10 |
37,02 |
|
6 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS |
34.000,00 |
34.000,00 |
23.730,07 |
31.179,83 |
91,71 |
|
|
6.1 -
Transferências de Convênios |
33.700,00 |
33.700,00 |
23.548,74 |
30.765,00 |
91,29 |
|
|
6.2 -
Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios |
300,00 |
300,00 |
181,33 |
414,83 |
138,28 |
|
7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
- |
- |
- |
- |
|
|
8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
- |
- |
- |
- |
|
|
9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO
(4+5+6+7+8) |
118.700,00 |
118.700,00 |
41.489,34 |
71.360,09 |
60,12 |
|
FUNDEB |
|
|
RECEITAS DO FUNDEB |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB |
1.322.800,00 |
1.322.800,00 |
209.893,61 |
587.980,06 |
44,45 |
|
|
10.1 -
Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.1.1) |
907.000,00 |
907.000,00 |
139.902,12 |
393.265,41 |
43,36 |
|
|
10.2 -
Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.2) |
386.800,00 |
386.800,00 |
64.122,00 |
177.326,53 |
45,84 |
|
|
10.3 -
ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.3) |
3.600,00 |
3.600,00 |
796,24 |
2.388,75 |
66,35 |
|
|
10.4
- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.4) |
13.000,00 |
13.000,00 |
1.275,88 |
3.925,16 |
30,19 |
|
|
10.5
- Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB-(20% de (1.5 +
2.5) |
2.400,00 |
2.400,00 |
8,74 |
234,15 |
9,76 |
|
|
10.6 -
Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.6) |
10.000,00 |
10.000,00 |
3.788,63 |
10.840,06 |
108,40 |
|
11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB |
570.000,00 |
570.000,00 |
90.278,09 |
277.426,54 |
48,67 |
|
|
11.1 -
Transferências de Recursos do FUNDEB |
565.136,89 |
565.136,89 |
89.853,98 |
276.306,93 |
48,89 |
|
|
11.2 -
Complementação da União ao FUNDEB |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
11.3 -
Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB |
4.863,11 |
4.863,11 |
424,11 |
1.119,61 |
23,02 |
|
12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB(11.1-10)¹ |
-757.663,11 |
-757.663,11 |
-120.039,63 |
-311.673,13 |
41,14 |
|
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
|
DESPESAS DO FUNDEB |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
487.400,00 |
497.349,98 |
78.812,60 |
234.194,42 |
47,09 |
|
13.1-Com
Educação Infantil |
45.500,00 |
41.700,00 |
7.850,62 |
21.541,59 |
51,66 |
|
13.2-Com
Ensino Fundamental |
441.900,00 |
455.649,98 |
70.961,98 |
212.652,83 |
46,67 |
14-OUTRAS DESPESAS |
69.540,00 |
47.840,00 |
8.454,87 |
16.358,37 |
34,19 |
|
14.1-Com
Educação Infantil |
8.340,00 |
8.340,00 |
2.732,40 |
3.955,86 |
47,43 |
|
14.2-Com
Ensino Fundamental |
61.200,00 |
39.500,00 |
5.722,47 |
12.402,51 |
31,40 |
15-TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB(13+14) |
556.940,00 |
545.189,98 |
87.267,47 |
250.552,79 |
45,96 |
|
DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS
PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
VALOR |
16-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB |
- |
17-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO
ANTERIOR DO FUNDEB |
- |
18-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO
FUNDEB (16+17) |
- |
19-MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM
EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL¹ ((13-18)/(11)X100)% |
84,42 |
|
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE |
VALOR |
20-RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2008 QUE NÃO FORAM
UTILIZADOS |
|
21-DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º
TRIMESTRE DE 2009² |
|
|
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS
COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB |
RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
22-IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)³ |
1.759.670,00 |
1.759.670,00 |
272.689,36
|
763.774,44 |
43,40 |
|
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
23-EDUCAÇÃO INFANTIL |
53.840,00 |
50.040,00 |
10.583,02 |
25.497,45 |
50,95 |
|
23.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
53.840,00 |
50.040,00 |
10.583,02 |
25.497,45 |
50,95 |
|
23.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
- |
- |
- |
- |
|
24-ENSINO FUNDAMENTAL |
1.102.350,00 |
1.169.399,98 |
183.154,10 |
504.156,83 |
43,11 |
|
24.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
503.100,00 |
495.149,98 |
76.684,45 |
225.055,34 |
45,45 |
|
24.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
599.250,00 |
674.250,00 |
106.469,65 |
279.101,49 |
41,39 |
25-ENSINO MÉDIO |
- |
- |
- |
- |
|
26-ENSINO SUPERIOR |
- |
- |
- |
- |
|
27-ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR |
- |
- |
- |
- |
|
28-OUTRAS |
- |
- |
- |
- |
|
29-TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE
(23+24+25+26+27+28) |
1.156.190,00 |
1.219.439,98 |
193.737,12 |
529.654,28 |
43,43 |
|
DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS
PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL |
VALOR |
30-RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) |
-311.673,13 |
31-DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO
EXERCÍCIO |
- |
32-RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ
O BIMESTRE = (50h) |
1.119,61 |
33-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO
EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
- |
34-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO
ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS |
- |
35-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 4 |
- |
36-CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM
DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO =
(46g) |
- |
37-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE
CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) |
-310.553,52 |
38-TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) -(37)) |
840.207,80 |
39-MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE
5 ((38)/(3)X100)% |
27,50 |
|
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE |
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA
FINANCIAMENTO DO ENSINO |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
40-DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS
RECURSOS DE |
|
|
|
|
|
IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
- |
- |
- |
- |
|
41-DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO
EDUCAÇÃO |
- |
- |
- |
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42-DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
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43-DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO
DO ENSINO |
118.700,00 |
130.451,36 |
6.322,90 |
19.732,69 |
15,13 |
44-TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS
ADICIONAIS PARA FINANCIA- |
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15,13 |
MENTO DO ENSINO
(40+41+42+43) |
118.700,00 |
130.451,36 |
6.322,90 |
19.732,69 |
45-TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) |
1.274.890,00 |
1.349.891,34 |
200.060,02 |
549.386,97 |
40,70 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA |
SALDO
ATÉ O BIMESTRE |
CANCELADO EM 2009 |
DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
(g) |
46-RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE |
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FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS |
VALOR |
FUNDEB |
FUNDEF |
(h) |
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47-SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 |
2.343,38 |
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48-(+)INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
276.306,93 |
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49-(-)PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE |
245.437,54 |
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50-(+)RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O
BIMESTRE |
1.119,61 |
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51-(=)SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL |
34.332,38 |
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FONTE: Secretaria
Municipal da Fazenda |
¹Limites mínimos
anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício. |
²Art. 21, § 2º, Lei
11.494/2007: "Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos,
inclusive relativos à complementação da União recebidos nos termos do § 1º do
art. 6º desta Lei, poderão ser |
utilizados no 1º trimestre do exercício
imediatamente subsequente, mediante abertura de crédito adicional." |
³Caput
do artigo 212 da CF/1988. |
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4 Os valores
referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade
financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do
último bimestre do exercício. |
5 Limites mínimos
anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação
prioritária, conforme LDB, art.121,V. |
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Elton Rehfeld Clauri Maas Adriana Koller Höring Adriana Cristine Mäger |
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Prefeito Municipal Secretário da Fazenda Contadora CRC/RS 56.893 Controlador Interno |
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